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Mediappalti Il Punto
Il tema del Titolare Effettivo si colloca nella più
ampia materia delle norme antiriciclaggio e il
suo ruolo fondamentale è disciplinato dal testo
del D.Lgs. n. 231-2007 e dal D.Lgs. n.125 del
2019.
La comunicazione del Titolare effettivo è
pertanto un obbligo anche per Investimenti che
non rientrano nel PNRR. Il DECRETO 11 marzo
2022, n. 55 contiene il Regolamento recante
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disposizioni in materia di comunicazione, accesso
e consultazione dei dati e delle informazioni
relativi alla titolarità effettiva mentre il Decreto
direttoriale n.236 del 9.10.2023 attesta
l’operatività del sistema di comunicazione dei
dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva. 5
Lo scorso 1° ottobre 2024 è stato pubblicato
il documento “L’individuazione del titolare
effettivo nelle società e negli enti di diritto
privato” 6 a cura del Consiglio Nazionale
dei dottori commercialisti e degli esperti
contabili. Il documento vuole offrire strumenti
pratici e chiarimenti normativi per facilitare
l’identificazione dei titolari effettivi.
4. Rif.: DECRETO 11 marzo 2022, n. 55 - Normattiva
5. Rif.: Link al testo del Decreto (pdf)
6. Rif.: “L’individuazione del titolare effettivo nelle società e negli enti di diritto privato” a cura del Consiglio
Nazionale dei dottori commercialisti e degli esperti contabili
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